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审计年终总结

时间:2020-11-05 00:50:50 年终总结 我要投稿

有关审计年终总结3篇

  总结是把一定阶段内的有关情况分析研究,做出有指导性的经验方法以及结论的书面材料,它可以帮助我们总结以往思想,发扬成绩,快快来写一份总结吧。但是总结有什么要求呢?以下是小编收集整理的审计年终总结3篇,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

审计年终总结 篇1

  20xx年内部审计工作按照公司年度计划和规划经营部安排,在公司指导和部门领导下,完成了年度的工作任务,现将一年来内部审计工作进行总结和分析汇报如下,以期纠正不足、扬长避短,为全面提升20xx年内部审计工作水平提供经验。

  一、20xx年内部审计工作回头望

  主要完成工作:

  对20xx年度外部审计发现的项目建设和生产经营中的问题进行获整改和回头望;完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报;审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对出现问题进行纠正和改进;为继续落实盘活存量资源的工作精神,要求我所属单位对其债权(重点是应收账款和备用金)进行专项清收;对项目建设进展较快的咸阳公司和户县公司进行“建设单位管理费”专项检查;对咸阳公司生产运营业务进行“降本增效”费用再压缩工作座谈;协同我公司项目建设部门对项目概算进行优化投资、降低概算的费用再审查业务工作;参与项目公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈:审计关口前移、参与公司的各项招标工作;建立项目负责人离任审计管理办法。

  二、内部审计工作中发现的一些问题

  20xx年1内部审计工作中,特别是在项目建设审计中出现了一些问题,主要有:

  1、项目设计单位做的可研等设计文件中,投资概算金额不实,工程变更出现反复,缺乏科学性和严谨性。

  设计单位部分工作不够严谨,以致他们的可研、初步设计等文件中,出现数字错误、缺漏项等致命失误,或简单套用计算公式确定某项结果,或工程变更出现反复易造成投资浪费。由于建设项目中子项目、分项目太多,如果我方不主动仔细、认真的全面审查、被动的接受并认可这些设计文件,有可能就会把有限的资金耗费在一些无关紧要的地方。

  2、资金紧张,造成项目建设进度缓慢,建设成本增大。

  因为建设资金不到位,不管是施工单位、设计单位还是监理单位,导致项目建设设计资料跟不上、材料设备款不能及时支付导致工期拖延、工程成本加大,有些工程因为需要垫资出现多层转包致使原材料采购成本逐层增大,最终容易造成实投资难以控制,最终投资超过工作概算。

  3、甲乙双方在工程结算特别是细小的变更工程中,因采用不同造价信息导致扯皮推诿,影响工程进度。

  进入陕煤项目建设的施工单位有诸多行业的施工队伍,虽然签订合同前约定了工程造价,但是变更工程因双方各执利己的取费标准,意见难统一,变更造价难签订,导致施工单位有消极情绪,简接影响工程进度。

  4、建设单位债权清收难度大

  项目在建设过程中,需要甲方支出一些费用,往往是先以项目管理人员名义从财务部门借出支付,但票据难以取得,致使该部分费用长期挂账,难以消化,且该部分金额较大。

  5、项目建设单位的部分费用超支

  建设单位的建设单位管理费超支。项目建设单位在建设前期,未对项目建设管理费的相关规定认真组织学习,导致不了解相应政策法规,也没有认真细分本项目的建管费控制指标,且管理流程把控不严,建管费控制流于形式,致使办公费、业务招待费、其他费用超支明显,最终造成建设单位管理费超支。

  6、工程管理资料整理归档不及时,需规范整理。

  项目建设中有些涉及验收、签证、变更、回复函等部分资料签字人员不全,有些未加盖甲方印章,有些资料未及时编号或编号出现断号,容易为后期结算留下隐患。

  有些单位的设备验收单据只有验收单据,未见应收设备清单,不能确认是否足额确认收到设备零部件。

  7、非项目建设单位出现的问题有:

  经营管理中没有执行费用预算,或是没有认真执行成本费用控制预算,成本费用控制没有落到实处。费用控制目标制定偏松偏软,没有严格的执行流程,管理费用是较为薄弱环节。

  8、采购验收入库制度执行不严,有些验收单据出现一人多签。

  月度库存物资金额忽高忽低,没有实行库存定额(低)管理制度,没有认真研究降库存的管理办法。

  9、个别应收账款项目没有采取切实措施,易造成坏账损失。

  没有开拓市场销售份额计划,或是市场占有份额增长率不高,长远意识不强,主营业务收入范围没有扩展,同时导致企业单位固定成本不能有效降低,横向同比竞争力偏弱。

  有个别税种没有足额及时缴纳,有潜在税务风险,将会导致企业税收成本增大和信誉风险。

  三、解决办法及工作思路

  针对出现的一些问题,我们在20xx年做了解决办法及工作思路。

  1、在20xx年的项目设计文件评审中,要求充分发声,重点表达对设计文件中投资经济性、工艺设计科学合理性的关切,与财务、项目建设部门一起充分沟通,仔细审查,督促项目设计单位在项目文件设计中做到工艺设计科学合理,投资经济节俭的结果。

  2、针对项目建设单位建管费问题,将与财务、项目建设部门一起联手,组织项目建设单位的管理人员进行必要的业务知识培训,只有管理人员熟悉掌握了,项目管理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决。将重点培训《基本建设项目建设成本管理规定》(财建[20xx]504号)、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》财建〔20xx〕503号两个文件的学习。

  3、充分发挥预算管理在项目建设和生产经营中的重要作用,发挥预算控制对降低投资对项目建设的重要性,同时使管理责任真正落实到基层每名管理人员身上。20xx年将在开年之后督促所属单位及时制定各单位自己的年度预算,并与党群、财务、项目建设和对应事业部对所属公司的进行年度预算进行审查,同时要求所属单位建立具有可操作性的年度预算控制流程和办法,待年度预算和控制办法通过公司审查后方可执行,以此确保年度预算的严肃性和有效性。建议设立与财务部门、项目建设管理、党群等多部门定期下基层走访制度,与基层单位共同协商探讨项目管理、生产经营中的问题,以充分了解实情、多方共管,协助管理,以制定解决问题的初步方案,并上报公司领导,力争达到建设工期短、项目投资省、工作质量好、生产成本低、管理费用省的良好目标。

  4、为充分缓解目前的资金紧张局面,建议执行季度债权清收评比制度,于每季度终了后组织专门的现场会议,检查和评比所属单位债权清收工作成果,并给予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施,以最大限度减少坏账损失、及时回笼资金。

  5、关于生产经营单位库存、管理费用等诸多问题,我们将按照集团公司“严控费用、降本增效”管理理念,将其作为20xx年的一项重点工作来做。要求经营单位建立细致的成本费用预算控制体系,并统一指标和明细项目,使同一单位不同时期,不同单位相同时期的成本费用有可比性,并在可比性基础上建立逐步降低的可能和办法。同时计划在经营单位试行经营单位《定额库存储备管理办法》,使降本增效工作在20xx年新型能源公司管理工作中得到完善,并力争使该工作成为经营管理中的一个亮点工作、创出品牌、创出名气。

  6、20xx年内部审计工作总体思路及方向

  结合20xx年工作中出现的问题,我们初步确定20xx年的工作思路是:发挥放错纠偏功能;关口前移、管理下沉,全面覆盖。

  四、工作方向:

  1、项目建设:重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进行全面测评,对投资概算进行常态检查控制、严格建设成本支出,明确内审机构在建设项目审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程,加强招投标审计、工程造价审计、建设单位管理费用控制审计。

  2、日常经营:督促落实经营单位预算管理体系的建立和完善,发挥预算在管理中的优势作用,重点对资金管理、成本费用进行有效的督促控制;在降成本控费用上狠下功夫,加强对销售、购买材料、物资和劳务价格的审计监督,加强成本费用预算执行审计,制止各种损失浪费。

  3、开展经济责任审计力度,强化所属单位的领导干部任期经营目标责任履行情况的审计监督。

  充实和完善审计力量,提升审计质量与效果。在所属单位建立内部审计业务归口,使所属单位均能开展自己内审业务做好审计计划、程序等方面的制度建设,在所属单位业务全覆盖基础上,建立中介审计人员绩效考评制度和内部审计绩效考核制度,逐渐提高审计效率与审计质量。真正发挥内部审计在企业内部控制发面放错纠偏的作用。

审计年终总结 篇2

  今年在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度日常工作的总体要求和审计计划,内部审计日常工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计日常工作计划和领导交办的审计任务,现就20xx年度审计日常工作总结如下:

  一、完成主要日常工作

  20xx年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济职责审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

  1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

  预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关推荐,指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访,个性是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。

  2、开展专项经营考核审计

  20cc年7月,公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营状况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

  3、完善投资企业审计,带给投资评估依据

  为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策带给依据。

  4、加强离任审计,带给人事管理参考

  20cc年,宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核带给参考。

  5、完善基建工程审计

  20xx年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843。44万元,核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392。40万元,核减金额384。39万元。

  根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228。13万元,核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价,节省超多的`资金。

  二、主要日常工作体会

  1、集团领导重视,是推动内部审计日常工作的关键

  20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计日常工作进展带来必须便利,推动年度审计日常工作顺利完成。

  2、加强过程管控,提升内审质量

  质量是内部审计日常工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计日常工作质量。

  在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。

  在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计日常工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计日常工作。

  3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实

  20xx年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关推荐,指导整改。

  三、存在问题与今后打算

  1、存在问题

  由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。

  集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

  2、今后打算

  坚持学习,提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中用心探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业潜力,为集团审计日常工作发展积攒力量。

  20xx年在集团公司的领导和支持下,审计日常工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审日常工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计日常工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计日常工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

审计年终总结 篇3

  20xx年上半年,我镇审计办在党政委政府的正确领导下,在审计局的关心下,在相关部门的配合支持下,扎实开展内审日常工作,坚持求真务实、客观公正的原则。充分发挥内审监督、服务职能,为维护我镇经济秩序,促进党风廉政建设,加强财务管理起到了积极作用。上半年,我审计办完成审计项目31只:工程审计30只,经济责任审计1只。

  上半年日常工作具体有以下方面:

  1、坚持原则,严格把好审计关

  良好的思想素质是做好内审日常工作的根本保证。我审计办日常工作人员平时严格要求自己,坚持自身形象。为政府把好大门是对我们内审日常工作很形象的比喻,这既体现了内审日常工作的重要性,更体现了内审责任的重大。在日常工作中,我们既要顶得住各种压力干扰,又要经得起各种利诱,这既是对集体负责,也是对自己负责。

  2、加强审计业务学习,夯实审计基础

  今年上半年度,我内审人员参加了省内审协会组织的全省内审人员学习,在镇江进行了封闭式业务培训3天,通过这次学习,很好地提升了自己对内审日常工作的认识,看到了自身日常工作的不足之处,为今后内审日常工作的开展提供了有力支撑。

  3、坚持深入一线,积极做好内审日常工作

  我镇审计办克服人手少,力量单薄,平时坚持对工程实施跟踪审计,做好对工程量的记录、签证,特别是对一些隐蔽性工程都做到及时记录。对工程实施的情况、施工程序、材料情况做到心中有数,对工程基本上做到了全方位、全过程监控。同时,我审计办也对聘请的审计公司进行有效的管理,轮流由三家以上的审计单位对我镇工程进行审计,基本做到客观公正。

  4、积极配合做好镇级招投标日常工作

  今年我镇根据上级要求以及我镇实际情况,成立了招投标办公室。作为招投标办成员之一,我尽心尽力配合做好我镇的招投标办日常工作,自今年5月份以来,我们已与相关建设部门配合,成功组织了5只工程项目的公开招标,其中村级工程3只,镇级工程2只。在此期间,我们也倾注了大量的精力,顶住了许多压力与干扰,保证了招投标日常工作的顺利推进。

  问题分析:

  今年上半年我镇审计办根据领导要求,尽自身努力做了一些事。但是,由于人手少,审计日常工作开展的力度不够,离领导的期望还有距离。为此希望下半年能为我审计办配足必要的人手,以便更好的开展内审日常工作。

  下半年的主要日常工作:

  1、继续加强对镇属单位的审计监理。日常工作重点主要是对各单位的财政情况以及组织收入、支出执行情况进行检查分析,发现问题,查找原因,给出意见以供领导参考。

  2、继续加强对政府工程项目的跟踪审计。一是要继续做好每个工程项目的审计,协调好相关部门,实行监督与服务并举的审计方式。二是继续严格执行市价原则,现场实地测量,积极维护集体利益。

  3、继续做好审计整改、回访日常工作。对审计中发现的问题和整改建议要及时通知到被审单位。加强监督力度,确保审计意见落到实处,务求取得审计实效。

  4、继续配合做好招投标日常工作。严格坚持原则,按照相关规定扎扎实实地开展招投标日常工作。

  5、完成党委和政府安排的审计任务以及中心日常工作。

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